Nodokļa grupa ir neatņemama PVN uzskaites sastāvdaļa programmā, un tā jāpiemēro katram deklarējamam darījumam.
Nodokļu grupas iestatījumi ir pieejami sadaļā: Iestatījumi -> Grāmatvedība -> Nodokļu grupas.
Katrai Nodokļu grupai ir veids. Nodokļu grupu veidi ir rezervēti un atkarīgi no valsts. To nosaka attiecīgās valsts darījumu deklarēšanas noteikumi un specifika.
Nodokļa veids nosaka piemērošanas pamatu, nodokļa uzlikšanas principu un nodokļa aprēķinu (piemēram, standarta likme, samazinātā likme, pārdošana un iepirkšana ES, reversie darījumi, preču imports, eksports uz trešām valstīm utt.).
Nodokļu grupas veidi ir izmantoti, lai sasaistītu grāmatojumus ar atbilstošajām PVN deklarācijas vai citu nodokļu pārskatu (nodokļu deklarācijas pielikumu, iSAF u. c.) rindām. PVN deklarācijas papildu konfigurēšana programmā nav nepieciešama.
Pēc noklusējuma nodokļu grupas visbiežāk izmantotiem darījumu veidiem jau ir izveidotas. Papildu nodokļu grupas (piemēram, nodokļu grupas iekšējiem reversajiem darījumiem) var izveidot iestatījumos, izvēloties vajadzīgo veidu.
Nodokļu grupu automātiskās atlases secība dokumentos ir šāda: tiek izvēlēta nodokļa grupa no klienta/piegādātāja, ja nav norādīta, tiek izvēlēta klienta/piegādātāja grupas nodokļa grupa, ja nav norādīta, tiek izvēlēta prece/pakalpojuma nodokļa grupa, ja nav norādīta, tiek izvēlēta noklusējuma nodokļa grupa no Nodokļa grupas saraksta. Lietotājs vienmēr var manuāli mainīt nodokļa grupu dokumentos.
Tādējādi vajadzības gadījumā samazināto likmi var iestatīt preces kartītē un, piemēram, nodokļa grupu pārdošanai ES, vai nodokļa atslēgu eksportam uz trešām valstīm - klienta kartītē vai klienta grupā.
Ja uzņēmums nav PVN maksātājs, tad nodokļu grupas iestatījumos nodokļu grupu "bez PVN" ir jānosaka kā noklusējuma nodokļu grupu un jāpiemēro visos darījumos.
Katras nodokļu grupas perioda kopējos apgrozījumus, kā arī visu konkrētās nodokļu grupas darījumu atšifrējumu var apskatīt atskaitē sadaļā: Atskaites-> Grāmatvedība -> PVN nodokļu grupu kopsavilkums. Vajadzības gadījumā šo atskaiti var izmantot arī PVN deklarāciju pārbaudei.
Nodokļu grupas, kas tiek automātiski izveidotas jaunam uzņēmuma profilam (LV):
Nodokļa grupas nosaukums | Veids
Priekšnodoklis 21% | Priekšnodoklis standartlikme
PVN 21% | PVN standartlikme
atbrīvojumi, kas neapliek ar PVN | Ar PVN neapliekamie darījumi
bez PVN citās valstīs veiktie darījumi | Ārpus ES sniegtie pakalpojumi
bez PVN pakalpojumi ES PVN maksātājam | ES PVN maksātājam sniegtie pakalpojumi
Imports | Priekšnodoklis par importētajām precēm (Imports)
nav PVN | Nav registrēts, kā PVN maksātājs vai Darījumi bez PVN
Priekšnodoklis 12% | Priekšnodoklis I samazinātā likme
PVN 12% | PVN I samazinātā likme
PVN eksports 0% | Eksportētās preces (Eksports)
PVN pakalpojumi 0% | Ar PVN 0% apliekamie pakalpojumi
Reverss par pakalpojumiem ārpus ES 21% | PVN par pakalpojumiem ārpus ES apgrieztā maksāšana
Reverss par pakalpojumiem ES 21% | No ES saņemtās pakalpojumu PVN apgrieztā maksāšana pēc standartlikmes
Reverss par precēm ES 12% | No ES saņemtās preces PVN apgrieztā maksāšana pēc I samazinātās likmes
Reverss par precēm ES 21% | No ES saņemtās preces PVN apgrieztā maksāšana pēc standartlikmes
uz ES piegādātās preces | uz ES piegādātās preces
Nodokļu grupas veidi (LV):
PVN standartlikme
Priekšnodoklis standartlikme
Iekšzemē veiktie darījumi, par kuriem PVN maksā saņēmējs
Priekšnodoklis I samazinātā likme
Priekšnodoklis II samazinātā likme
PVN I samazinātā likme
Priekšnodoklis par importētajām precēm (Imports)
PVN II samazinātā likme
Ārpus ES sniegtie pakalpojumi
No ES saņemtās pakalpojumu PVN apgrieztā maksāšana pēc standartlikmes
Īpašais nodokļa režīms preču importa darījumos
ES PVN maksātājam sniegtie pakalpojumi
No ES saņemtās preces PVN apgrieztā maksāšana pēc standartlikmes
Ar PVN neapliekamie darījumi
No ES saņemtās preces izlaišanai brīvam apgrozījumam PVN apgrieztā maksāšana
Darījumi, kas veikti brīvostās uz SEZ
No ES saņemtās preces PVN apgrieztā maksāšana pēc I samazinātās likmes
No ES saņemtās preces PVN apgrieztā maksāšana pēc II samazinātās likmes
uz ES piegādātās preces
PVN par pakalpojumiem ārpus ES apgrieztā maksāšana
uz ES piegādātās preces pēc II samazinātās likmes
uz ES piegādātās preces izlaišanai brīvam apgrozījumam
trīspusīga preču piegāde ES
ārpus ES preču piegādes muitas noliktavās un brīvajās zonās
R1 PVN reversa darījumi ar kokmateriāliem
R2 PVN reversa darījumi ar metāllūžņiem
R3 PVN reversa darījumi par būvniecības pakalpojumiem
R5 PVN reversa darījumi ar graudaugiem
R6 PVN reversa darījumi ar dārgmetāliem
R7 PVN reversa darījumi ar metālizstrādājumiem
R8 PVN reversa darījumi ar sadzīves tehniku
R9 PVN reversa darījumi ar būvizstrādājumiem
R4 PVN reversa darījumi ar datoriem un mobilajiem ierīcēm
PVN atmaksa ārvalstu fiz. personām
uz ES piegādātie jaunie transportlīdzekļi
Vieglo transportlīdzekļu iegāde
Ar PVN 0% apliekamie pakalpojumi
Lauksaimniekam izmaksāta kompensācija
Eksportētās preces (Eksports)
PVN III samazinātā likme (PVN 0%)
Priekšnodokļa korekcija
Nodokļa korekcija
PVN summa, kas nav atskaitāma kā priekšnodoklis
Īpašs PVN režīms ES teritorijā (Pakalpojumi)
Īpašs PVN režīms ES teritorijā (Preces)
Cross-border VAT
Nav registrēts, kā PVN maksātājs vai Darījumi bez PVN